1.下列各项中哪一个描述的是控制的薄弱环节？
A:除非采购主管有不同的指令，都能按设计很好的采购程序进行采购；
B:预先编号的空白采购订单安全存放在采购部门；
C:500美元到1000美元范围的采购按正常程序操作，超过1000美元的采购需要有两个人的签字；
D:采购代理商投资于公开交易的互助基金，该基金的证券组合投资之一是公司的供货商的股票。
2.下面有关制止舞弊行为的陈述中，正确的是：
（1）制止舞弊的基本措施是高层管理人员倡导实行有效的控制系统；
（2）内部审计师应审查和评价控制系统的充分性，以协助制止舞弊行为；
（3）内部审计师应测试通讯系统能否向管理当局提供足够的可靠信息，包括控制系统的有效性和异常交易发生的情况。
A:（1）B:（1）和（2）
C:（2）和（3）D:（1）、（2）和（3）
3.B公司将大量的易耗材料放置在生产工人可以获取的容器中，这些材料的消耗作为该公司支出的一部分。为改善对这些材料的控制，以下哪个措施最恰当？
A:将容器移至库房；
B:要求管理人员将易耗材料的成本与预算进行比较；
C:在正常工作时间将容器上锁；
D:因为材料的成本和规模微不足道，所以上述措施都没有必要。
4.为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？
A:在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；
B:以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；
C:就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；
D:要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
5.ABC公司要求全体雇员向工资部门提供银行帐号，用于直接借记每周发放一次的薪金。根据银行帐号对工资档案进行清理能帮助内部审计师确认：
A:无效的银行帐号；B:不完整的工资档案；
C:子虚乌有的雇员；D:个人报酬过高。
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