一、税法概述
(一)了解税法的概念
(二)熟悉税法的特点
(三)掌握税法的原则
(四)熟悉税法的效力
(五)掌握税法的解释
(六)了解税法的作用
二、税收法律关系
(一)熟悉税收法律关系的概念和特点
(二)掌握税收法律关系的构成要素
(三)了解税收法律关系的产生、变更、消灭
三、税收程序法概要
(一)掌握税务登记及其基本内容
(二)熟悉纳税申报的程序和方式
(三)掌握税款征收的原则和方式
(四)掌握税收保全措施的内容、法定程序
(五)掌握税务违法行为的法律责任的基本规定
(六)了解行政复议与行政诉讼的区别;熟悉税务行政复议受理范围及程序;熟悉税务行政诉讼的受案范围及程序。
四、税收实体法要素
(一)了解纳税人的基本规定
(二)掌握课税对象的规定
(三)熟悉税率的规定和计算
(四)了解减税免税的基本规定
(五)了解纳税环节及纳税期限
五、我国说法体系的基本结构
(一)了解我国税法体系的建立和发展
(二)熟悉我国现行税法体系
第二章 增值税
一、增值税概述
(一)了解增值税的概念
(二)熟悉增值税的类型
(三)了解增值税的性质和计税方法
(四)熟悉增值税的优点
(五)了解我国增值税制度的建立和发展 二、增值税纳税人
(一)熟悉增值税的基本规定
(二)掌握一般纳税人与小规模纳税人的认定和管理
三、增值税征税范围
(一)熟悉我国现行增值税征税范围的一般规定
(二)掌握视同销售货物行为的征税规定
(三)掌握混合销售行为和兼营行为的征税规定
四、税率
(一)了解增值税税率确定的基本原则
(二)掌握增值税税率的基本规定
(三)掌握适用13%低税率货物的具体范围
五、销项税额与进项税额
(一)掌握增值税销项税额的有关规定
(二)掌握增值税进项税额的有关规定
六、减税、免税
(一)掌握免征增值税的具体项目
(二)熟悉先征后退等优惠政策的有关规定
七、应纳税额计算
(一)掌握应纳税额计算方法
(二)熟悉应纳税额计算的例题
八、出口货物退(免)税
(一)了解出口货物退(免)税的涵义
(二)掌握出口货物退(免)税的适用范围
(三)熟悉出口货物退税率
(四)熟悉出口货物应退增值税的计算
(五)了解出口货物退(免)税的管理
九、增值税专用发票的使用和管理
(一)熟悉专用发票领购使用、开具范围
(二)了解专用发票开具要求、方法及开具时限
(三)熟悉专用发票抵扣管理的规定
(四)了解税务所为小规模企业代开专用发票的规定
(五)熟悉销货退回或销售折让专用发票管理
十、申报与缴纳
(一)掌握增值税纳税义务发生的时间
(二)了解纳税时限的规定
(三)了解纳税地点