(二)掌握课税对象的规定
(三)熟悉税率的规定和计算
(四)了解减税免税的基本规定
(五)了解纳税环节及纳税期限
五、我国税法体系的基本结构
(一)了解我国税法体系的建立和发展
(二)熟悉我国现行税法体系
第二章 增值税
一、增值税概述
(一)了解增值税的概念
(二)熟悉增值税的类型
(三)了解增值税的性质和计税方法
(四)熟悉增值税的优点
(五)了解我国增值税制度的建立和发展
二、增值税纳税人
(一)了解(熟悉)增值税的基本规定
(二)熟悉(掌握)一般纳税人与小规模纳税人的认定和管理
(三)掌握新办商贸企业一般纳税人的认定管理(新增内容)
三、增值税征税范围
(一)熟悉我国现行增值税征收范围的一般规定
(二)掌握视同销售货物行为的征税规定
(三)掌握混合销售行为和兼营行为的征税规定
四、税率
(一)了解增值税税率确定的基本原则
(二)了解(了解)增值税税率的基本规定
(三)熟悉 6%和 4%征收率的具体适用范围(新增内容)
(四)掌握适用13%低税率货物的具体范围
五、销项税额与进项税额
(一)掌握增值税销项税额的有关规定
(二)掌握特殊销售方式下的销售额的确定(新增内容)
(三)掌握增值税进项税额的有关规定
(四)掌握准予抵扣进项税额与不准予抵扣进项税额的具体规定(新增内容)
六、增值税的减税、免税
(一)掌握免征增值税的具体项目
(原(二)熟悉先征后退等优惠政策的有关规定已删除)
(二)熟悉减税、免税等优惠政策的具体规定(新增内容)
七、应纳税额计算
(一)掌握应纳税额计算的方法
(二)熟悉(掌握)应纳税额计算应用举例
八、出口货物退(免)税
(原(二)熟悉先征后退等优惠政策的有关规定已删除)
(一)了解出口货物退(免)税的运用范围
(二)了解出口货物退税率
(三)掌握(了解)出口货物应退增值税的计算
(四)熟悉外贸企业“先征后退”的计算(新增内容)
(五)熟悉出口货物退(免)税的管理及申报审核(及申报审核为新增内容)
九、增值税专用发票的使用和管理
(一)熟悉专用发票领购使用、开具范围
(二)熟悉专用发票开具要求、方法及开具时限
(三)了解增值税专用发票抵扣管理的规定
(四)了解税务机关代开增值税专用发票管理的规定(原为:了解税务所为小规模企业代开专用发票的规定)
(五)熟悉防伪税控系统增值税专用发票的管理(原为:了解专用发票管理的有关规定)
(六)掌握增值税专用发票管理中若干处理规定(新增内容)
十、申报与缴纳
(一)掌握纳税义务发生时间
(二)了解纳税期限
(三)了解纳税地点
十一、特定企业(或交易行为)增值税政策(新增内容)
(一)掌握成品油加油站增值税规定(新增内容)
(二)了解电力产品增值税规定(新增内容)
(三)了解油气田企业增值税规定(新增内容)
(四)了解黄金交易与货物期货增值税规定(新增内容)
(五)熟悉东北老工业基地试行消费型增值税规定(新增内容)
第三章 消费税
一、消费税概述
了解消费税的概念、特点及立法精神
二、纳税义务人
了解消费税纳税义务人的有关规定
三、征税范围
(一)了解征税范围的确定原则
(二)熟悉税目
四、税率
(一)了解税率形式
(二)熟悉现行税率
(三)掌握适用税率的特殊规定
五、计税依据
(一)掌握实行从量定额与从价定率计征办法的计税依据
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