建筑工程合同风险管理
第二节 建筑工程合同风险管理
一、承包商的风险管理
(一)与工程有关的风险因素
与工程有关的风险因素主要存在于政治方面、经济方面、工程方面、公共关系方面和管理方面。
1．政治方面
政治风险将对一个国家的所有的经营活动带来影响，主要有：
(1)政局不稳。一个国家的政治局势的不稳定是主要来自执政党的更换、政权的更迭，政变或兵变、罢工、暴乱及发生内战等，它将威胁生产经营活动。
(2)国际关系紧张。一个国家的国际关系尤其是与邻国的关系，是影响经营活动的重要因素之一。如工程所在国的国际关系紧张可能招致封锁、禁运和经济制裁；如果与邻国关系恶化，可能发生边境冲突，甚至发生大规模战争。这些情况将直接影响到工程的实施和人员的安全，使工程被迫中断，而蒙受损失。
(3)与我国的关系。工程所在国若与我国关系友好，则在工程实施中将会得到各方面的支持和帮助，反之，在一些不友好的国家就会碰到一些预想不到的问题。例如在投标竞争过程中甚至会遇到政治性的干预；工程实施过程中也可能在人员出入境、货物运输、工程款支付以及合同争端的处理方面遇到难题，使我国公司的权益受到损害。
(4)政策的开放程度。若工程所在国实行开放的经济政策，则对在当地注册的外国公司给予平等待遇。若实行锁国政策，则将排斥外国公司进入，对外国公司和本国公司采用不平等竞争的保护性法规，对外国公司采取歧视性措施。主要表现在：
1)规定合资公司中外资股份的限制，以保证大部分利益归本国公司。
2)对本国公司和外国公司招标条件不一视同仁。有些国家规定外国公司投标价格必须比当地公司投标价低若干个百分点才能被授标，或者必须与当地公司联合才能参加投标。对外国公司的劳务、材料、设备的进入也附加种种限制。
3)有些国家对本国公司和外国公司实行差别税收，以保护本国利益。对承包商来讲，经常面对的?*こ趟诠酝夤邪趟敌械闹种制缡诱摺３３１凰饕胺ü娑ㄒ酝獾姆?BR>用或种种摊派，或者受到该国公务人员在执法过程中排外情绪的影响，构成承包商潜在的风险因素。
4)对外国公司强制保险。
(5)权力机构腐败。如果工程所在国的权力机构存在腐败现象，对工程项目的管理营私舞弊，必将导致企业间公平竞争的原则被破坏，造成国家经济秩序混乱，投资环境和经营条件恶化。这样就必然会使国际工程公司的正常工作受到干扰和破坏，并往往因此而蒙受损失。
2．经济方面
(１)通货膨胀。通货膨胀是一个全球性问题，在某些发展中国家更为严重。通货膨胀可能使工程所在国工资和物价大幅度上涨，幅度往往超过承包商预见。如果合同中没有调价条款或调价条款写得太笼统，必然给承包商带来风险，如果承包商最初签订了“固定总价合同”，则损失更大。
(2)外汇风险。外汇风险涉及面很大，工程承包中常遇到的外汇问题有：工程所在国外汇管制严格，限制承包商汇出外币，有时汇出外币用以购买材料、设备也受限制；外汇浮动，当地币贬值，从而使承包商赚取的当地币，由于在签订合同时没有规定固定的汇率蒙受很大损失；有的业主对外币延期付款，而利率很低，但承包商向银行贷款利率较高，因而倒贴利率差；有时合同中外汇比例太低，不够使用；或是订合同时选定的外汇贬值等。通常，业主希望支付承包商工程所在国的货币作为工程款，承包商希望得到保值的硬通货，最后双方都做出让步。业主通常在招标文件中对硬通货的比例作出规定。
(3)物价上涨与价格调整风险。物价上涨是最常遇到的风险。在采用固定总价合同时，
虽然投标或签订合同时考虑了物价上涨因素，但有可能估计不足；有时合同中没有价格调整公式，或者虽然有调价公式，但包含的因素不全或不能反映物价上涨的实际情况等。
(4)业主支付能力差。业主资金不足，支付能力差，以各种形式拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未有拖延支付如何处理的规定；或虽然有业主拖延支付时应支付利息的规定，但利率很低；或业主找借口拖延签发变更命令而使新增项目得不到支付；或业主在工程末期拖延支付最终结算工程款与发还保留金等。
(5)工程师的拖延和减扣。由于工程师工作效率低，拖延签署支付；或?*こ淌诳量蹋幸馔涎又Ц叮蛘医杩诩蹩塾χЦ兜墓こ炭睿惶乇鹗嵌浴鞍伞毕钅浚辉谙钅磕┩瓿汕熬芫Ц痘蛑Ц兜谋壤苌俚取９こ淌Φ耐涎忧┦鸹蚣蹩郾厝坏贾乱抵鞫猿邪讨Ц兜耐涎雍图跎佟?nbsp;
(6)分包风险。分包风险应从两方面分析：即作为承包商选择分包商可能出现的风险与作为分包商被总承包商雇佣时可能出现的风险。
承包商作为总包商选择分包商时，可能会遇到分包商违约，不能按时完成分包工程而使整个工程进度受到影响的风险，或者对分包商协调、组织工作做得不好而影响全局。特别是当承包商与分包商之间的合同协议职责不明确、风险责任不清时，容易相互推诿。若分包商较多，而工序搭接和配合不合理，或个别分包商违约或破产，则将影响整个工程。反之，若分包商遇到总包商盲目压价、转嫁合同风险或提出不合理的苛刻条件要求分包商接受，也将使分包商处于被动的地位。
(7)带资承包风险。在有些合同中，业主明确要求承包商带资承包；，再支付工程款的情况，而业主无力支付，使承包商不能及时回收资金。
(8)其他经济风险。例如，在国际承包工程中，当事一方为避免因对方违约而遭受损失，通常要求对方提供可靠的担保，
3．工程方面
(1)地质条件。对于大型工程和地下工程，地质地基条件十分重要，但由于业主提供的地质资料和不负责任的解释，给承包商带来风险。
(2)水文气候条件。由于对自然气候条件估计不足或工程所在地出现异，常气候；使承包商财产受到损失。
(3)材料供应。由于材料质量不合格或没有质量检验证明，工程师不验收，引起返工或更换材料；由于材料供应不及时，引起停工、窝工等情况。
(4)设备供应。由于质量不合格和供应不及时或不配套导致工程延误。
(5)技木规范。技术规范要求不合理，工程量表中项目技术说明不明确而投标时没发现。
(6)设计图纸提供不及时。由于工程师的原因，不能及时提供图纸，使施工工期延误、窝工、停工，而合同条件中又无相应的补偿规定。
(7)工程变更。包括设计变更和工程量变更。由于变更使承包商原有的施工计划和安排被打乱，在执行变更命令时，承包商可向业主要求索赔。
4．公共关系方面
(1)与业主的关系。如业主以种种理由为借口，或因工作效率低下，延误办理承包商的各种材料、设备手续，延误支付、拖延各种证书的签发等。
(2)与监理工程师的关系。如已完工程得不到及时的确认或验收，或不及时确认进场材料等。
(3)联营体内部各方的关系。和联营体内人员之间的矛盾、各公司之间配合不协调，影响工程。
5．管理方面
(1)工程管理。对于大型复杂的工程，由于参与实施的分包商太多，各工序间错综复杂，加之地质、水文等自然条件的意外变化，使总承包商在工程管理中面临着诸多风险。
(2)合同管理。合同管理主要是利用合同条款保护自己，扩大收益，要求承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧，善于开展索赔，精通纳税技巧，擅长运用价格调值。不懂得索赔，只能自己承担损失；不掌握纳税技巧，又想逃税，结果只会弄巧成拙；不善于运用价格调值办法，就无法挽回因通货膨胀所造成的损失，投标报价时也会因担心将来的通货膨胀而报高价，从而失去得标机会，所有这一切都会直接或间接地造成经济损失。
(3)财务管理。财务管理是承包工程获得理想经济效益的重要保证，财务工作贯穿工程项目的始终，任何斗个环节韵疏忽和差错都可能导致重大风险占就一个具体项目而言，最初的财务工作是筹资，工程筹资的渠道很多，不管采取什么筹资手段都需要周密计划部署，比较不同方案的利弊得失，倘若筹划不当，就会造成损失。财务管理工作的另一个重要环节是收款与支付时机的选择。通常是收款越早越好，而支出应尽量推迟。如果财务管理人员在这方面缺乏清醒意识，则也会不知不觉之中造成损失。
例9．在下述各项中，属与工程有关的公共关系方面风险因素的是( )。
A．与监理工程师的关系
B．物价上涨
C．权力机构的腐败程度
D． 政策的开放程度
答案：A
例10．在下述各项中，属与工程有关的经济风险因素的是( )。
A．工程师的拖延和减扣
B．合同管理
C．带资承包风险
D．权力的腐败程度
E．分包风险
答案：A C E
解题要点：经济方面有：(１)通货膨胀；(2)外汇风险；(3)物价上涨与价格调整风险；(4)业主支付能力差；(5)工程师的拖延和减扣；(6)分包风险；(7)带资承包风险；(8)其他经济风险。
例11.由于通贷膨胀、外汇浮动、动价上涨与价格调整而产生的风险属于（ ）方面的风险。(2005考题)
A.政治
B.经济
C.工程
D.管理
答案：B
(二)承包商的风险对策
对于承包商，任何一份承包合同都会存在程度不同的风险，问题在于对合同中的风险必须认真对待，采取对策，以使风险降到最低限度。
1．投标报价
(1)提高报价中的不可预见风险费。对风险大的合同，承包商可以提高报价中的风险附加费，为风险作资金准备，以弥补风险发生所带来的部分损失，使合同价格与风险责任相平衡。风险附加费的数量一般根据风险发生的概率和风险一经发生，承包商将要受到的损失大小确定。所以风险越大，风险附加费就越高。但这受到很大限制。风险附加费太高对双方都不利：业主必须支付较高的合同价格；承包商的报价太高，失去竞争力，难以中标。
(2)采取一些报价策略。许多承包商采用一些报价策略，以降低、避免或转移风险。例如：
1)开口升级报价：将工程中的一些风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定。这样大大降低了总报价，用最低价吸引业主，取得与业主商谈的机会，而在议价谈判和合同谈判中逐渐提高报价。
2)多方案报价：在报价单中注明，如果业主修改某些苛刻的对承包商不利的、风险大的条款，则可以降低报价。按不同的情况，分别提出多个报价供业主选择二这在合同谈判(标后谈判)中用得较多。
3)在报价单中，建议将一些花费大、风险大的分项工程按成本加酬金的方式结算。
但由于业主和工程师管理水平的提高，招标程序的规范化和招标规则的健全，这些策略的应用余地和作用已经很小，弄不好承包商会丧失承包工程资格或造成报价失误。
(3) 在法律和招标文件允许的条件下，在投标书中使用保留条件、附加或补充说明，这样可以给合同谈判和索赔留下伏笔。但在很多合同条件中，不允许承包商提出保留条件或附加说明。
例12.将工程中风险大、花钱多的分项工程或工作抛开，仅在报价单中注明，由双方再度商讨决定。这样大大降低了总报价，有助于取得与业主商谈的机会，而在议价谈判和合同谈判中逐渐提高报价。这种报价策略被称为（ ）。(2005考题)
A.闭口价
B.多方案报价
C.开口升级报价
D.工程量清单报价
答案：C